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内部統制システムの構築プロジェクトスタート

今、世間(IT業界)をにぎわせている「内部統制」。会社法の大幅改正や金融商品取引法の改正により注目を集めているキーワードです。

当社では、表向きは管理本部長が陣頭指揮をとる形ですが、実際には監査法人が中心になって内部統制システムの構築をスタートしました。

今回、対象としている部分は、2009年3月期(2008/04)より義務付けられる金融商品取引法のうち、日本版SOX法と呼ばれる「財務報告に係る内部統制の評価及び監査基準」です。そのため、「財務報告に係る」部分のうち、会社に与える影響度合いを勘案して適用範囲を決めて導入していくことになりそうです。

具体的には当社の場合、4社の連結子会社がありますが、内部取引などを相殺すると経営に与える影響は少ないとの(監査法人の)判断により内部統制の構築を「当社のみ」としました。

また、セグメントについては本業のほかに不動産賃貸も行っているが、売上的には無視できると判断されましたが、資産割合的には大きい(30%超)ため、本業と不動産賃貸をセグメントにしました。

当社では、ITビッグバンの真っ最中で、昨年秋に人事給与システムのリプレースが完了し、会計システムは昨年の夏の一次導入と、販売・購買・在庫システムとあわせて今年の秋導入予定です。

そのため、財務報告の中心である営業取引が変更となる為、内部統制システムの構築は厳しい物になる(新システムへの理解がまだ浸透していない為)と覚悟しています。また、新システムの導入・定着化と合わせて内部統制システムの構築を行うわけですから。。。

現時点では関連部門より既存の資料を集める段階ですが、最終的には、リスクを洗い出しして、内部統制システム構築における「三種の神器」と呼ばれる「業務手順書」「業務フロー」「RCM(リスク・コントロール・マトリックス)」を今年の10月中には完成させ、パイロット運転をするとの事です。

唯一、救いなのが販売・購買・在庫システムの導入に合わせてシステムフローを作ってあることくらいでしょうか?


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